BR-O-08: Baza de impozitare din categoria O trebuie să corespundă liniilor

Ce înseamnă

În detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) a categoriei O trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor (BT-131) din această categorie, minus reducerile la nivelul întregii facturi (BT-92) și plus majorările la nivelul întregii facturi (BT-99) din aceeași categorie.

De ce contează

Destinatarul reface singur detalierea TVA din linii. Dacă baza de impozitare diferă, chiar și cu 0,01, cifrele nu mai sunt de încredere, iar factura este respinsă, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.

Cum rezolvi problema

Adună valorile fără TVA ale liniilor din această categorie, scade reducerile la nivel de factură și adaugă majorările cu aceeași categorie, apoi folosește rezultatul ca bază de impozitare. O cauză frecventă este o reducere sau un cost de transport care a primit altă categorie de TVA decât marfa.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is " Not subject to VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Not subject to VAT".

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula