Wat de regel betekent
In de btw-specificatie (BG-23) moet de grondslag (BT-116) van categorie O (niet onderworpen aan btw) gelijk zijn aan de som van de nettoregelbedragen (BT-131) in die categorie, min de kortingen (BT-92) en plus de toeslagen (BT-99) op de hele factuur in dezelfde categorie.
Waarom het ertoe doet
De ontvanger bouwt de btw-specificatie na vanuit de regels. Wijkt de grondslag af, al is het één cent, dan kloppen de bedragen niet en wordt de factuur geweigerd.
Zo los je het op
Tel de nettobedragen van de regels in deze categorie op, trek de kortingen op factuurniveau af en tel de toeslagen in dezelfde categorie op. Gebruik dat bedrag. Vaak heeft een korting of verzendtoeslag een andere btw-categorie dan de goederen.
De gepubliceerde tekst van de regel
In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is " Not subject to VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Not subject to VAT". Bedrijfstermen: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151
Waar deze regel geldt
| Regelset | Versie |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |