BR-O-08: Kwota netto kategorii O musi wynikać z pozycji faktury

Co to oznacza

W zestawieniu VAT (BG-23) kwota netto kategorii O (nie podlega VAT), czyli podstawa opodatkowania (BT-116), musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131) z tą kategorią, pomniejszonej o rabaty na całą fakturę (BT-92) i powiększonej o narzuty na całą fakturę (BT-99) z tą samą kategorią.

Dlaczego to ważne

Odbiorca odtwarza zestawienie VAT z pozycji. Jeśli kwota netto różni się choćby o grosz, liczb nie można uznać za wiarygodne i faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty netto pozycji z kategorią O, odejmij rabaty na całą fakturę i dodaj narzuty na całą fakturę z tą samą kategorią. Ten wynik wpisz jako kwotę netto wiersza O. Częstą przyczyną jest rabat albo koszt dostawy, którym przypisano inną kategorię VAT niż towarom.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is " Not subject to VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Not subject to VAT".

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła