BR-O-08: L'imponibile della categoria O deve quadrare con le righe

Che cosa significa

Nel riepilogo IVA (BG-23), l'imponibile (BT-116) della categoria O (non soggetto a IVA) deve essere uguale alla somma degli importi netti delle righe (BT-131) di quella categoria, meno gli sconti sull'intera fattura (BT-92) e più le maggiorazioni sull'intera fattura (BT-99) della stessa categoria.

Perché è importante

Chi riceve la fattura ricostruisce il riepilogo IVA dalle righe. Se l'imponibile è diverso, anche solo di un centesimo, i totali non sono affidabili e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Somma gli importi netti delle righe di questa categoria, sottrai gli sconti sull'intera fattura e aggiungi le maggiorazioni sull'intera fattura che hanno la stessa categoria, poi usa il risultato come imponibile. Una causa frequente è uno sconto o una spesa di spedizione a cui è stata assegnata una categoria IVA diversa da quella dei beni o dei servizi.

Il testo ufficiale della regola

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is " Not subject to VAT" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Not subject to VAT".

Termini di business: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Dove si applica questa regola