Ce înseamnă
Un rând din detalierea TVA (BG-23) cu categoria K (livrare intracomunitară) trebuie să aibă un cod al motivului scutirii de TVA (BT-121) sau un text al motivului scutirii de TVA (BT-120), care spune de ce nu se percepe TVA.
De ce contează
Legislația UE cere ca o factură fără TVA să precizeze motivul. Cumpărătorul și autoritatea fiscală se bazează pe această mențiune ca să accepte că nu s-a perceput TVA. Fără ea, factura este respinsă.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare, deschide setarea de TVA pentru această categorie și completează motivul scutirii. Folosește codul VATEX-EU-IC cu textul „Livrare intracomunitară” sau formularea cerută de legislația națională. Majoritatea programelor tipăresc apoi mențiunea pe fiecare factură care folosește categoria.
Regula așa cum este publicată
A VAT breakdown (BG-23) with the VAT Category code (BT-118) "Intra-community supply" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Intra-community supply" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Intra-community supply" (or the equivalent standard text in another language). Termeni comerciali: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-10 Taxarea inversă trebuie să aibă mențiunea de taxare inversă
- BR-AF-10 Un rând IGIC din detalierea TVA nu are motiv de scutire
- BR-AG-10 Rândul IPSI din detalierea TVA nu poate avea motiv de scutire
- BR-E-10 Scutirea de TVA are nevoie de un motiv
- BR-FXEXT-AE-08B Baza de impozitare la taxare inversă trebuie să rezulte din linii
- BR-FXEXT-AE-08REV Taxare inversă: sumele ar trebui să respecte motivele de scutire