BR-IC-10: Kategoria K wymaga podania powodu braku VAT

Co to oznacza

Wiersz zestawienia VAT (BG-23) z kategorią K (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, WDT) musi mieć kod powodu zwolnienia z VAT (BT-121) lub tekst powodu zwolnienia z VAT (BT-120), który mówi, dlaczego VAT nie jest naliczany. Test sprawdza tylko, czy któreś z tych pól jest wypełnione, ale jego treść ma oznaczać wewnątrzwspólnotową dostawę towarów, może być w innym języku.

Dlaczego to ważne

Prawo UE wymaga, by faktura bez VAT podawała powód. Nabywca i organ podatkowy polegają na tym wpisie, gdy akceptują brak VAT. Bez niego faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Otwórz w programie do faktur ustawienia VAT dla tej kategorii i wypełnij powód. Użyj kodu VATEX-EU-IC z tekstem „Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów” albo sformułowania wymaganego przez przepisy krajowe. Większość programów drukuje potem ten zapis na każdej fakturze z tą kategorią.

Oryginalna treść reguły

A VAT breakdown (BG-23) with the VAT Category code (BT-118) "Intra-community supply" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Intra-community supply" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Intra-community supply" (or the equivalent standard text in another language).

Pola faktury: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Gdzie obowiązuje ta reguła