BR-FXEXT-IC-08B: Livrare intracomunitară: baza de impozitare nu corespunde sumelor

Ce înseamnă

În Factur-X 1.09 EXTENDED și ZUGFeRD 2.5 EXTENDED, verificarea se aplică fiecărui ram:ApplicableTradeTax de la nivelul facturii cu categoria K (BG-23, BT-118) și ram:TypeCode egal cu VAT după transformarea în majuscule. Pentru sursele K cu aceeași cotă numerică de TVA ca rândul (BT-119), calculul adună valorile fără TVA ale liniilor (BT-131), scade reducerile pe întreaga factură (BT-92) și adaugă majorările pe întreaga factură (BT-99) și taxele pentru serviciile de logistică (BT-X-272). Se includ liniile cu BT-X-8 egal cu DETAIL sau absent. Cele patru sume se rotunjesc separat la două zecimale. O variantă ignoră motivele scutirii; cealaltă compară textul și codul sursei cu BT-120 și BT-121 ale rândului. Câmpurile sursă sunt BT-X-96/BT-X-97 pe linii, BT-173/BT-174 pe reduceri, BT-175/BT-176 pe majorări și BT-X-591/BT-X-592 pe taxele logistice. Compararea elimină spațiile albe de la capete și reduce secvențele interne la un singur spațiu. Majusculele și minusculele rămân distincte, iar câmpurile lipsă sunt tratate ca șiruri goale. Fiecare variantă admite o diferență absolută de cel mult 0,01 unități din moneda facturii pentru fiecare linie, element de reducere sau majorare și taxă logistică selectată. Este suficient să se încadreze una dintre variante.

De ce contează

Baza de impozitare trebuie să corespundă sumelor K de la aceeași cotă de TVA, fie pentru întregul grup, fie pentru grupul definit de motivul scutirii. Regula eșuează când niciun calcul nu se încadrează în toleranța lui.

Cum rezolvi problema

Pentru rândul K semnalat, verifică ram:BasisAmount și ram:RateApplicablePercent. Adună valorile liniilor K cu BT-X-8 DETAIL sau absent, scade reducerile pe întreaga factură și adaugă majorările și taxele logistice, toate cu aceeași cotă. Rotunjește separat cele patru sume la două zecimale. Verifică și calculul limitat la sursele cu același ram:ExemptionReason și ram:ExemptionReasonCode ca rândul, după normalizarea spațiilor. Corectează suma, categoria, cota sau motivul greșit și verifică din nou fișierul. Această regulă nu cere rânduri separate pentru fiecare motiv dacă totalul general se încadrează deja în toleranță.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “K” ("Intra-community supply"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Intra-community supply" (K), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176) and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176

Unde se aplică regula