BR-FXEXT-AG-08B: Baza de impozitare a categoriei M trebuie să corespundă liniilor

Ce înseamnă

Pentru fiecare rând din detalierea TVA (BG-23) cu codul de categorie M (BT-118), baza de impozitare (BT-116) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor din categoria M (BT-131), minus reducerile la nivel de factură (BT-92), plus majorările la nivel de factură (BT-99) și taxele pentru servicii logistice, toate din aceeași categorie. Această versiune ține cont și de motivele de scutire: textul (BT-120) și codul (BT-121) de pe rândul din detalierea TVA, precum și aceleași date de pe fiecare linie, reducere și majorare. Se acceptă o diferență de rotunjire de cel mult 0,01 pentru fiecare sumă numărată, iar liniile se iau în calcul doar dacă sunt obișnuite (subtip DETAIL sau nespecificat). BR-FXEXT-AG-08INI este versiunea mai veche a verificării, fără motivele de scutire, iar BR-FXEXT-AG-08REV compară și motivele de scutire între ele. Ambele sunt avertismente.

De ce contează

Baza de impozitare este suma pe care se calculează TVA-ul din această categorie. Dacă nu se potrivește cu liniile, reducerile și majorările, TVA-ul și totalul de plată sunt puse la îndoială, iar factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Adună valorile liniilor din categoria M, scade reducerile la nivel de factură din aceeași categorie, adaugă majorările și compară rezultatul cu baza de impozitare a rândului M din detalierea TVA. Verifică ca motivul de scutire de pe fiecare linie, reducere și majorare să fie cel al rândului din detalierea TVA de care aparține. O cauză frecventă este o reducere sau o majorare care există în fișier, dar lipsește din detalierea TVA, sau o linie mutată în altă categorie fără ca detalierea TVA să fie actualizată.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is equal to “M” ("Ceuta and Mellita tax"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Ceuta and Mellita tax" (M), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176) and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176

Unde se aplică regula