BR-AE-08: Podstawa opodatkowania AE musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

W zestawieniu VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) dla kategorii AE (odwrotne obciążenie) musi być równa sumie kwot netto pozycji z tą kategorią (BT-131). Od tej sumy odejmujesz rabaty na całą fakturę (BT-92), a dodajesz narzuty na całą fakturę (BT-99), w obu przypadkach tylko z kategorią AE.

Dlaczego to ważne

Odbiorca sam odtwarza zestawienie VAT z pozycji. Jeśli podstawa opodatkowania się nie zgadza, choćby o grosz, nie można ufać kwotom na fakturze. Faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty netto pozycji z kategorią AE, odejmij rabaty na całą fakturę z tą kategorią i dodaj narzuty na całą fakturę z tą kategorią. Wynik wpisz jako podstawę opodatkowania wiersza AE. Najczęstsze przyczyny to rabat lub koszty dostawy z błędną kategorią VAT albo kwoty pozycji zaokrąglone po zsumowaniu.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła