BR-AE-10: Odwrotne obciążenie wymaga adnotacji w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Wiersz zestawienia VAT (BG-23) z kategorią AE (odwrotne obciążenie) musi mieć kod przyczyny zwolnienia z VAT (BT-121) albo tekst przyczyny zwolnienia z VAT (BT-120). W tym przypadku mają one wskazywać odwrotne obciążenie. Reguła sprawdza, czy podano choć jedno z tych pól.

Dlaczego to ważne

Przepisy VAT wymagają, żeby faktura bez VAT podawała powód. W Polsce taką informacją jest adnotacja „odwrotne obciążenie”. Na tej podstawie nabywca i organ podatkowy wiedzą, że to nabywca rozlicza podatek. Bez tej informacji faktura zostaje odrzucona.

Jak to poprawić

Otwórz ustawienia VAT tej kategorii w programie do faktur i uzupełnij przyczynę: kod VATEX-EU-AE i tekst „Odwrotne obciążenie”. Większość programów drukuje ją potem na każdej fakturze z tą kategorią. Jeśli budujesz XML samodzielnie, dodaj w kategorii AE element cbc:TaxExemptionReasonCode lub cbc:TaxExemptionReason w UBL albo ram:ExemptionReasonCode lub ram:ExemptionReason w CII.

Oryginalna treść reguły

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Reverse charge" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Reverse charge" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Reverse charge" (or the equivalent standard text in another language).

Pola faktury: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Gdzie obowiązuje ta reguła