BR-E-10: Zwolnienie z VAT wymaga podania powodu

Co to oznacza

Wiersz zestawienia VAT (BG-23) z kategorią E (zwolniony z VAT) musi zawierać kod powodu zwolnienia (BT-121) albo tekst powodu zwolnienia (BT-120). Wystarczy jedno z dwojga.

Dlaczego to ważne

Przepisy o VAT wymagają, żeby faktura bez VAT podawała powód. Nabywca i organ podatkowy opierają się na tym wskazaniu, aby uznać, że VAT słusznie nie został naliczony. Bez niego faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

W programie do faktur otwórz ustawienie VAT dla tej kategorii i uzupełnij powód zwolnienia. Wpisz przepis, na którym opierasz zwolnienie, na przykład art. 43 ust. 1 ustawy o VAT albo art. 113 ust. 1 i 9 przy zwolnieniu podmiotowym. Możesz też wybrać kod VATEX, na przykład VATEX-EU-132, z tekstem „Zwolnione na podstawie art. 132 dyrektywy 2006/112/WE”. Większość programów drukuje ten powód na każdej fakturze z tą kategorią.

Oryginalna treść reguły

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Exempt from VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121) or a VAT exemption reason text (BT-120).

Pola faktury: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Gdzie obowiązuje ta reguła