BR-FXEXT-AE-01: Pozycje z odwrotnym obciążeniem wymagają wiersza w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Gdy pozycja faktury (BT-151), rabat na całą fakturę (BT-95), narzut na całą fakturę (BT-102) albo opłata za usługę logistyczną ma kategorię VAT AE (odwrotne obciążenie), zestawienie VAT (BG-23) musi zawierać co najmniej jeden wiersz z kodem kategorii AE (BT-118). Liczą się tylko zwykłe pozycje (podtyp DETAIL) i pozycje bez podtypu. W odróżnieniu od standardowej reguły BR-AE-01 profil Extended dopuszcza więcej niż jeden wiersz AE, na przykład z różnymi przyczynami zwolnienia. Reguła dotyczy profilu Extended formatów Factur-X i ZUGFeRD.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie według stawek i kategorii, które nabywca księguje, a organ podatkowy sprawdza. Jeśli kategorii użytej w pozycjach brakuje w zestawieniu, VAT na fakturze nie da się uzgodnić, a plik nie przechodzi weryfikacji.

Jak to poprawić

Spójrz na zestawienie VAT na dole faktury. Dodaj brakujący wiersz AE z sumą kwot w tej kategorii, stawką i kwotą VAT. Program do faktur zwykle buduje tę tabelę z pozycji, więc luka najczęściej oznacza, że pozycję zmieniono ręcznie albo przypisano jej złą kategorię.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “AE” ("Reverse Charge") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “AE” ("Reverse Charge").

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła