BR-E-01: Zwolniona pozycja wymaga wiersza E w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Jeśli pozycja faktury (BT-151), rabat na całą fakturę (BT-95) lub narzut na całą fakturę (BT-102) ma kategorię VAT E (zwolniony z VAT), zestawienie VAT (BG-23) musi zawierać dokładnie jeden wiersz z kategorią E (BT-118). Kategorie VAT, takie jak E, pochodzą z europejskiego standardu e-faktur EN 16931, na którym opierają się Peppol BIS i XRechnung. Struktura FA(3) w KSeF oznacza sprzedaż zwolnioną w inny sposób.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie VAT według kategorii i stawek, które nabywca księguje, a organ podatkowy sprawdza. Jeśli kategoria użyta w pozycjach nie występuje w zestawieniu, nie da się uzgodnić VAT na fakturze i zostaje ona odrzucona.

Jak to poprawić

Spójrz na zestawienie VAT na końcu faktury. Dodaj brakujący wiersz E z sumą kwot netto z tej kategorii i kwotą VAT równą 0. Może być tylko jeden taki wiersz, więc jeśli jest ich kilka, połącz je w jeden. Program do faktur zwykle buduje tę tabelę z pozycji, więc luka najczęściej oznacza ręcznie zmienioną pozycję albo błędną kategorię.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain exactly one VAT breakdown (BG-23) with the VAT category code (BT-118) equal to "Exempt from VAT".

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła