Wat de regel betekent
Gebruikt een factuurregel (BT-151), een korting op de hele factuur (BT-95), een toeslag op de hele factuur (BT-102) of een toeslag voor logistieke dienstverlening categorie AE (btw verlegd), dan moet de btw-specificatie (BG-23) minstens één regel met categoriecode AE (BT-118) bevatten. Alleen gewone factuurregels (subtype DETAIL) en regels zonder subtype tellen mee. Anders dan bij de standaardregel BR-AE-01 staat het Extended-profiel meer dan één AE-regel toe, bijvoorbeeld met verschillende redenen van vrijstelling.
Waarom het ertoe doet
De btw-specificatie vat de btw per categorie en tarief samen; de afnemer boekt hem en de fiscus controleert hem. Ontbreekt een categorie die op de factuurregels voorkomt, dan klopt de btw op de factuur niet. Het bestand komt dan niet door de controle.
Zo los je het op
Kijk naar het btw-overzicht onderaan de factuur en voeg de ontbrekende AE-regel toe, met het totaal van de bedragen in die categorie, het tarief en het btw-bedrag. Factuursoftware maakt deze tabel normaal zelf uit de factuurregels. Een gat ontstaat meestal als een factuurregel met de hand is aangepast of een verkeerde categorie heeft gekregen.
De gepubliceerde tekst van de regel
An Invoice that contains an Invoice line (BG-25) where the "Subtype of invoice line item" (EXT-FR-FE-163 / BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge or tax (BG-21) or a Logistics Service Charge ( BG-X-42) where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, or BT-X-273) is “AE” ("Reverse Charge") shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with “AE” ("Reverse Charge"). Bedrijfstermen: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151
Waar deze regel geldt
| Regelset | Versie |
|---|---|
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |