Ce que signifie la règle
Une entrée du récapitulatif de TVA (BG-23) dont le code de catégorie est IPSI (BT-118), code M dans le fichier, la taxe de Ceuta et Melilla, a un motif d'exonération en texte (BT-120) ou un code de motif d'exonération (BT-121). Aucun des deux ne doit figurer sur une entrée IPSI.
Pourquoi elle compte
Un motif d'exonération explique pourquoi la TVA n'est pas facturée. Il contredit une catégorie taxée comme l'IPSI. Le destinataire ne peut pas savoir si la taxe s'applique et la facture est rejetée.
Comment corriger
Trouvez dans votre logiciel de facturation l'entrée IPSI du récapitulatif de TVA et effacez le texte et le code du motif d'exonération. Si vous avez ajouté un motif parce que les biens ou services sont en réalité exonérés, changez la catégorie de ces lignes pour une catégorie d'exonération, comme exonéré de TVA (code E), et gardez le motif à cet endroit.
Le texte publié de la règle
A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "IPSI" shall not have a VAT exemption reason code (BT-121) or VAT exemption reason text (BT-120). Termes métier: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121
Où cette règle s’applique
| Jeu de règles | Version |
|---|---|
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |