BR-S-09: Cuota de IVA de la categoría S: base imponible por el tipo

Qué significa

En el desglose del IVA (BG-23), la cuota de IVA (BT-117) de una fila con categoría S debe ser igual a su base imponible (BT-116) multiplicada por su tipo de IVA (BT-119) y dividida entre 100, redondeada a dos decimales. La regla tolera pequeñas diferencias de redondeo: solo falla cuando la diferencia llega a una unidad de la moneda o más, por ejemplo 1 euro.

Por qué importa

El destinatario recalcula el IVA de cada tipo. Si tu cuota se aparta de ese cálculo, el IVA que repercutes y el que se deduce el destinatario no coinciden, y la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Calcula la cuota con la base imponible total de cada tipo, por ejemplo 1000,00 al 21 % da 210,00, y redondea una sola vez. Si la diferencia llega a una unidad o más, no es un problema de redondeo: comprueba que el tipo de la fila sea el que aplicaste en las líneas y que la cuota no se haya modificado a mano. Si tu programa permite elegir cómo calcula el IVA, elige calcularlo por tipo y no línea a línea.

Texto oficial de la regla

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Standard rated" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Términos de negocio: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Dónde se aplica esta regla