BR-S-09: L'IVA della voce S deve essere l'imponibile per l'aliquota

Che cosa significa

Nel riepilogo IVA (BG-23), l'importo IVA (BT-117) di una voce della categoria S deve essere uguale all'imponibile (BT-116) moltiplicato per l'aliquota IVA (BT-119) e diviso 100, arrotondato a due decimali. Il controllo ammette solo uno scarto di arrotondamento inferiore a una unità di valuta.

Perché è importante

Il cliente, o il sistema che riceve il file, ricalcola l'IVA per ogni aliquota. Se il tuo importo si discosta troppo, l'IVA da detrarre e da versare sarebbe sbagliata e la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Calcola l'IVA sull'imponibile di ogni aliquota: 1.000,00 al 22% dà 220,00. Arrotonda una volta sola, sul totale della voce, e non sommare l'IVA arrotondata riga per riga, perché produce scarti di centesimi. Se la differenza è di un euro o più, controlla che aliquota, imponibile e importo IVA della voce si riferiscano alla stessa aliquota e non siano stati copiati da un'altra voce. Molti software di fatturazione hanno un'impostazione per calcolare l'IVA per aliquota invece che per riga.

Il testo ufficiale della regola

The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Standard rated" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).

Termini di business: BG-23, BT-116, BT-117, BT-118, BT-119

Dove si applica questa regola