BR-IC-08: Podstawa opodatkowania kategorii K musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

W zestawieniu VAT (BG-23) podstawa opodatkowania (BT-116) kategorii K musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131) w tej kategorii, pomniejszonej o rabaty na całą fakturę (BT-92) i powiększonej o narzuty na całą fakturę (BT-99) z tą samą kategorią.

Dlaczego to ważne

Odbiorca sam odtwarza zestawienie VAT z pozycji. Jeśli podstawa opodatkowania różni się choćby o grosz, kwotom na fakturze nie można ufać i faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty netto pozycji z tej kategorii, odejmij rabaty na całą fakturę i dodaj narzuty na całą fakturę z tą samą kategorią, a wynik wpisz jako podstawę opodatkowania wiersza K. Częstą przyczyną jest rabat albo koszt wysyłki, któremu nadano inną kategorię VAT niż towarom.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Intra-community supply".

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła