BR-FXEXT-S08B: Kwota netto w wierszu S musi zgadzać się z pozycjami

Co to oznacza

W profilu Extended formatów Factur-X i ZUGFeRD (to zagraniczne formaty e-faktury: plik PDF z osadzonymi danymi ustrukturyzowanymi, inne niż struktura FA(3) w KSeF) kwota netto, czyli podstawa opodatkowania (BT-116), w każdym wierszu zestawienia VAT (BG-23) z kategorią S (stawka podstawowa) musi być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131), pomniejszonej o rabaty na całą fakturę (BT-92) i powiększonej o narzuty na całą fakturę (BT-99) oraz opłaty za usługi logistyczne (BT-X-272), w tej samej stawce VAT (BT-119). Dopuszczalna różnica to 0,01 na każdy uwzględniony element, na zaokrąglenia. Tekst reguły podaje dwa sposoby liczenia: prosty oraz taki, który wymaga też zgodności powodów zwolnienia (BT-120, BT-121) na elementach z wierszem. Na razie wystarczy jeden z nich, a docelowo ma obowiązywać tylko drugi. Liczą się tylko zwykłe pozycje: podtyp DETAIL (BT-X-8) albo brak podtypu.

Dlaczego to ważne

Od kwoty netto liczy się VAT. Jeśli nie zgadza się z pozycjami, VAT i kwota do zapłaty budzą wątpliwości, a faktura zostaje odrzucona. BR-FXEXT-S-08INI i BR-FXEXT-S-08REV zgłaszają oba sposoby liczenia osobno, jako ostrzeżenia.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty netto pozycji w tej stawce, odejmij rabaty na całą fakturę w tej stawce i dodaj narzuty w tej stawce. Wynik wpisz jako kwotę netto wiersza S. Częsta przyczyna to pozycja, rabat lub narzut zmieniony ręcznie już po zrobieniu zestawienia VAT albo policzony w innej stawce niż wiersz. Jeśli używasz powodów zwolnienia na pozycjach, rabatach lub narzutach, upewnij się, że ich tekst i kod są takie same jak w wierszu.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119) where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-x-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified, or the same rule but also taking into account the exemption reasons in Text (BT-120) and Code (BT-121) in BG-23 and the exemption reasons on each line (BT-X-96 / BT-X-97), on Document level Allowances (BT-173 / BT-174) and on Document Level Charges (BT-175 / BT-176), and on Service logistic charges (BT-X-591 / BT-X-592). One of the two rules must be followed, bearing in mind that ultimately only the second one will have to be followed.

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-119, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176

Gdzie obowiązuje ta reguła