BR-FXEXT-S-08REV: Kwota netto w wierszu S i powody zwolnienia powinny się zgadzać

Co to oznacza

W profilu Extended formatów Factur-X i ZUGFeRD (to zagraniczne formaty e-faktury: plik PDF z osadzonymi danymi ustrukturyzowanymi, inne niż struktura FA(3) w KSeF) kwota netto, czyli podstawa opodatkowania (BT-116), w wierszu zestawienia VAT (BG-23) z kategorią S (stawka podstawowa) ma być równa sumie kwot netto pozycji (BT-131), pomniejszonej o rabaty na całą fakturę (BT-92) i powiększonej o narzuty na całą fakturę (BT-99) oraz opłaty za usługi logistyczne (BT-X-272), w tej stawce VAT (BT-119). Ta wersja uwzględnia też powody zwolnienia: jeśli pozycja, rabat lub narzut ma powód zwolnienia, jego tekst i kod muszą być identyczne z tekstem (BT-120) i kodem (BT-121) w wierszu, inaczej element nie jest liczony do tego wiersza. Dopuszczalna różnica to 0,01 na każdy uwzględniony element, na zaokrąglenia. Liczą się tylko zwykłe pozycje: podtyp DETAIL (BT-X-8) albo brak podtypu.

Dlaczego to ważne

Kwota netto jest podstawą, od której liczy się VAT, a powody zwolnienia mówią, dlaczego użyto danej kategorii. To ostrzeżenie, więc plik nadal zostaje przyjęty. Warto je poprawić, bo wskazuje realną niezgodność między pozycjami a zestawieniem VAT. BR-FXEXT-S08B to ta sama kontrola zgłaszana jako błąd i odrzuca plik, gdy kwoty się nie zgadzają.

Jak to poprawić

Zsumuj kwoty netto pozycji w tej stawce, odejmij rabaty na całą fakturę i dodaj narzuty, licząc tylko te elementy, których powód zwolnienia zgadza się z wierszem. Wynik wpisz jako kwotę netto wiersza S. Jeśli część pozycji, rabatów lub narzutów ma powód zwolnienia, a część nie, sprawdź, czy tekst i kod są takie same jak w wierszu.

Oryginalna treść reguły

In a VAT breakdown (BG-23), for each different value of VAT rate (BT-119), where VAT category code (BT-118) is equal to “S” ("Standard Rated"), Absolute Value of (VAT category taxable amount (BT-116) - ∑ Invoice line net amounts (BT-131) + Σ Document level allowance amounts (BT-92) - Σ Document level charge amounts (BT-99) - Σ Logistics Service fee amounts (BT-X-272)) <= 0,01 * ((Number of line net amounts (BT-131) + Number of Document level allowance amounts (BT-92) + Number of Document level charge amounts (BT-99) + Number of Logistics Service fee amounts (BT-X-272)), where the VAT category code (BT-151, BT-95, BT-102, BT-X-273) is "Standard Rated" (S), and where applicable the VAT exemption reason and specification code (BT-195, BT-174 and BT-176 and BT-X-592) and the Exemption reason text (BT-194, BT-173 and BT-175 and BT-X-591) are identical with the VAT category VAT exemption reason and specification code (BT-121) and VAT exemption reason text (BT-120), but only for lines where the "Subtype of invoice item" (BT-X-8) has the value "DETAIL" or is not specified.

Pola faktury: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-119, BT-120, BT-121, BT-131, BT-151, BT-173, BT-174, BT-175, BT-176, BT-194, BT-195

Gdzie obowiązuje ta reguła