Che cosa significa
Nel riepilogo IVA (BG-23) l'importo IVA (BT-117) della categoria K (cessione intracomunitaria) deve essere 0 (zero).
Perché è importante
In questa categoria non si addebita IVA, quindi qualsiasi importo IVA è una contraddizione che chi riceve la fattura non può registrare. La fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Imposta a 0,00 l'importo IVA della riga K. Se l'IVA è stata davvero addebitata, le righe sono nella categoria sbagliata: passale all'aliquota ordinaria o a quella ridotta che si applica, poi genera di nuovo il file.
Il testo ufficiale della regola
The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Intra-community supply" shall be 0 (zero). Termini di business: BG-23, BT-117, BT-118
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifica il file
Regole correlate
- BR-AE-09 L'importo IVA nella categoria AE deve essere 0
- BR-AF-09 L'importo IGIC è l'imponibile moltiplicato per l'aliquota
- BR-AG-09 L'importo IVA IPSI deve essere l'imponibile per l'aliquota
- BR-E-09 L'importo IVA della categoria E deve essere 0
- BR-FXEXT-S-09B L'importo IVA ad aliquota ordinaria deve tornare con l'imponibile
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