Ce înseamnă
Când o majorare la nivel de factură are categoria de TVA AE (taxare inversă), cota ei de TVA (BT-103) trebuie să fie 0 (zero).
De ce contează
În această categorie furnizorul nu facturează TVA, deci o cotă mai mare ca zero contrazice categoria și face cifrele de TVA nesigure. Fișierul este respins.
Cum rezolvi problema
În programul de facturare, deschide majorarea aplicată întregii facturi, de exemplu transportul sau ambalarea, și verifică setarea ei de TVA. Păstrează categoria AE cu cota 0. Dacă majorarea se taxează cu TVA, treci-o pe cota standard (categoria S) sau pe cota redusă care se aplică.
Regula așa cum este publicată
In a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" the Document level charge VAT rate (BT-103) shall be 0 (zero). Termeni comerciali: BG-21, BT-102, BT-103
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EXTENDED | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EXTENDED | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AF-07 O majorare IGIC pe toată factura cere o cotă de 0 sau mai mare
- BR-AG-07 Majorarea cu IPSI are nevoie de o cotă de TVA de cel puțin 0
- BR-E-07 Majorarea pe total factură scutită de TVA: cota trebuie să fie 0
- BR-G-07 Exportul în afara UE trebuie să aibă cota de TVA 0 (majorare)
- BR-IC-07 Livrarea intracomunitară are cota de TVA 0 (majorare)
- BR-IG-07 Majorările cu IGIC cer o cotă de TVA de cel puțin 0