BR-O-04: Con un recargo no sujeto a IVA no puede haber NIF-IVA

Qué significa

Cuando un recargo sobre toda la factura, como unos gastos de envío o de embalaje, tiene la categoría de IVA O (no sujeto a IVA, BT-102), la factura no puede contener el NIF-IVA del emisor (BT-31), el NIF-IVA del representante fiscal del emisor (BT-63) ni el NIF-IVA del destinatario (BT-48).

Por qué importa

La categoría O es para facturas que quedan del todo fuera del IVA, como las de un emisor que no está registrado a efectos del IVA. Un NIF-IVA en la misma factura dice lo contrario, así que el destinatario no sabe cómo tratarla y la rechaza.

Cómo corregirlo

Si no estás dado de alta a efectos del IVA, quita el NIF-IVA de los datos de tu empresa y del cliente, o desactiva su inclusión, y exporta de nuevo. Si lo estás, lo más probable es que la categoría O no sea la correcta para ese recargo: usa E (exento de IVA), Z (tipo cero), AE (inversión del sujeto pasivo) o el tipo de IVA que corresponda.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48).

Términos de negocio: BG-21, BT-31, BT-48, BT-63, BT-102

Dónde se aplica esta regla