BR-E-04: Un recargo global exento de IVA necesita tu NIF-IVA

Qué significa

Cuando un recargo sobre el total de la factura tiene la categoría de IVA E (exento de IVA, BT-102), la factura debe incluir el NIF-IVA del emisor (BT-31), su identificador fiscal o NIF (BT-32) o el NIF-IVA de su representante fiscal (BT-63). Aquí el recargo es un cargo adicional, como unos portes o un embalaje, y no el recargo de equivalencia.

Por qué importa

Declarar un recargo exento de IVA es una decisión fiscal que corresponde a un emisor identificado a efectos del IVA, así que la factura tiene que decir quién eres a efectos fiscales. Sin ese dato, la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

Abre los datos de tu empresa en tu programa de facturación y rellena el NIF-IVA con el prefijo del país, por ejemplo ESB12345678. Si no tienes NIF-IVA pero sí NIF, indícalo como identificador fiscal. Si un representante fiscal gestiona tu IVA, su NIF-IVA también sirve.

Texto oficial de la regla

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Exempt from VAT" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Términos de negocio: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Dónde se aplica esta regla