BR-O-04: Narzut z kategorią O: na fakturze nie może być NIP-u

Co to oznacza

Jeśli narzut na całą fakturę (BG-21) ma kategorię VAT O (BT-102), faktura nie może zawierać NIP-u (numeru VAT) sprzedawcy (BT-31), NIP-u przedstawiciela podatkowego sprzedawcy (BT-63) ani NIP-u nabywcy (BT-48).

Dlaczego to ważne

Kategoria O jest przeznaczona dla faktur, które w całości leżą poza systemem VAT, na przykład wystawianych przez sprzedawcę niezarejestrowanego jako podatnik VAT. Numer VAT na takiej fakturze mówi coś przeciwnego, więc odbiorca nie wie, jak ją potraktować, i ją odrzuca.

Jak to poprawić

Jeśli twoja firma nie jest zarejestrowana jako podatnik VAT, usuń numery VAT z danych firmy i z danych nabywcy w programie do faktur i wyeksportuj plik ponownie. Jeśli twoja firma jest zarejestrowana jako podatnik VAT, kategoria O narzutu, na przykład kosztów dostawy, jest prawdopodobnie błędna. Ustaw dla narzutu kategorię, która obowiązuje, na przykład E (zwolniony z VAT), Z (stawka 0%), AE (odwrotne obciążenie) albo stawkę podstawową.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48).

Pola faktury: BG-21, BT-31, BT-48, BT-63, BT-102

Gdzie obowiązuje ta reguła