Ce înseamnă
Dacă o majorare la nivelul întregii facturi are categoria de TVA O (BT-102), factura nu are voie să conțină codul de TVA al furnizorului (BT-31), codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63) sau codul de TVA al cumpărătorului (BT-48).
De ce contează
Categoria O este pentru facturile aflate în întregime în afara sistemului TVA, de exemplu ale unui furnizor care nu este înregistrat în scopuri de TVA. Un cod de TVA pe aceeași factură spune contrariul, așa că destinatarul nu știe cum s-o trateze și o respinge, la fel ca SPV pentru RO e-Factura.
Cum rezolvi problema
Dacă nu ești plătitor de TVA, scoate codurile de TVA din datele firmei tale și de la client sau dezactivează afișarea lor, apoi exportă din nou. Un furnizor care nu e plătitor de TVA are CUI, dar nu are cod de TVA cu prefixul RO. Dacă ești plătitor de TVA, categoria O este probabil greșită: folosește E (scutit de TVA), Z (cotă zero), AE (taxare inversă) sau cota standard.
Regula așa cum este publicată
An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain the Seller VAT identifier (BT-31), the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) or the Buyer VAT identifier (BT-48). Termeni comerciali: BG-21, BT-31, BT-48, BT-63, BT-102
Unde se aplică regula
| Set de reguli | Versiune |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifică fișierul
Reguli conexe
- BR-AE-04 Majorarea pe factură cu taxare inversă cere ambele coduri de TVA
- BR-IC-04 Livrare intracomunitară: codul de TVA al ambelor părți (majorare)
- BR-AF-04 O majorare cu IGIC pe toată factura cere un număr fiscal
- BR-AG-04 Majorarea cu IPSI cere un cod fiscal al furnizorului
- BR-E-04 Majorările pe total factură scutite de TVA cer codul de TVA
- BR-G-04 Exportul în afara UE cere codul tău de TVA (majorare)