Qué significa
En el desglose del IVA, la cuota de IVA de una categoría (BT-117) no es la base imponible de esa categoría (BT-116) multiplicada por su tipo de IVA (BT-119) y redondeada a dos decimales. La comprobación admite una pequeña diferencia de redondeo, de menos de una unidad de la moneda de la factura, y si el tipo es 0 % la cuota debe ser 0. Por eso, cuando la regla falla, el error suele ser mayor que un simple céntimo.
Por qué importa
El destinatario comprueba la aritmética del IVA de cada tipo. Una cifra incorrecta impide deducir el IVA y la factura se rechaza.
Cómo corregirlo
Para cada tipo de IVA, multiplica la base imponible por el tipo y redondea a dos decimales, por ejemplo 1234,56 x 21 % = 259,26. No uses la suma de cuotas redondeadas línea a línea. Comprueba también que el tipo de IVA y la base de esa fila son los correctos.
Texto oficial de la regla
VAT category tax amount (BT-117) = VAT category taxable amount (BT-116) x (VAT category rate (BT-119) / 100), rounded to two decimals. Términos de negocio: BT-116, BT-117, BT-119
Dónde se aplica esta regla
| Conjunto de reglas | Versión |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Comprueba tu archivo
Arrastra aquí tu factura electrónica para ver si BR-CO-17 sigue fallando y qué otras reglas fallan.
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