Che cosa significa
Nel riepilogo IVA l'importo IVA di una categoria (BT-117) deve essere l'imponibile di quella categoria (BT-116) moltiplicato per la sua aliquota IVA (BT-119) e diviso per 100, arrotondato a due decimali. In questa verifica uno scarto inferiore a una unità di valuta è tollerato.
Perché è importante
Chi riceve la fattura ricalcola l'IVA per ogni aliquota. Una cifra sbagliata impedisce di registrare e detrarre l'IVA correttamente e la fattura viene rifiutata.
Come correggerlo
Per ogni aliquota moltiplica l'imponibile per l'aliquota e arrotonda a due decimali, per esempio 1.234,56 x 22% = 271,60. Non sommare l'IVA arrotondata riga per riga. Se lo scarto è grande, controlla prima che l'aliquota nel riepilogo sia quella delle righe e che l'imponibile corrisponda alla somma delle righe con quell'aliquota.
Il testo ufficiale della regola
VAT category tax amount (BT-117) = VAT category taxable amount (BT-116) x (VAT category rate (BT-119) / 100), rounded to two decimals. Termini di business: BT-116, BT-117, BT-119
Dove si applica questa regola
| Set di regole | Versione |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| Factur-X 1.09 BASIC WL | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 BASIC | 1.0.9-2 |
| Factur-X 1.09 EN 16931 | 1.0.9-2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC WL | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 BASIC | 2.5.2 |
| ZUGFeRD 2.5 EN 16931 | 2.5.2 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |