Was die Regel bedeutet
Die Regel prüft in einer UBL-Datei den Artikel jeder Rechnungsposition (bei einer Rechnungskorrektur jeder Position der Korrektur). Sie warnt, wenn die Umsatzsteuerangaben des Artikels (cac:ClassifiedTaxCategory) ein cbc:TaxExemptionReason enthalten, also eine schriftliche Begründung, warum keine Umsatzsteuer berechnet wird. Der Text des Umsatzsteuerbefreiungsgrunds (BT-120) gehört in den passenden Eintrag der Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23), nicht in die Umsatzsteuerkategorie auf der Position. Diese Regel prüft nicht, ob in der Aufschlüsselung ein Befreiungsgrund vorhanden oder erforderlich ist.
Warum sie wichtig ist
Die EN 16931 sieht cbc:TaxExemptionReason nicht in der Umsatzsteuerkategorie eines Artikels auf einer Rechnungsposition oder einer Position einer Rechnungskorrektur vor.
So beheben Sie den Fehler
Prüfen Sie die Exportzuordnung für den Text des Befreiungsgrunds in Ihrer Rechnungssoftware. Wenn Sie den Text angeben, zum Beispiel Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers oder innergemeinschaftliche Lieferung, ordnen Sie ihn dem passenden Eintrag der Umsatzsteueraufschlüsselung zu. Wenn Sie das XML selbst erzeugen, verwenden Sie dafür cbc:TaxExemptionReason in cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory des betreffenden Eintrags auf Rechnungsebene. Löschen Sie cbc:TaxExemptionReason aus cac:ClassifiedTaxCategory unter cac:InvoiceLine/cac:Item (bei einer Rechnungskorrektur cac:CreditNoteLine/cac:Item).
Ist die Datei korrigiert, prüfen Sie sie kostenlos noch einmal: E-Rechnung prüfen
Oder Sie korrigieren die Rechnung in einem Formular und laden die korrigierte Datei für 1 Credit herunter: Eine abgelehnte E-Rechnung korrigieren
Der veröffentlichte Regeltext
A UBL invoice should not include the InvoiceLine Item ClassifiedTaxCategory TaxExemptionReason Wo diese Regel gilt
| Regelwerk | Version |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
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