BR-AE-04: Majorarea pe factură cu taxare inversă cere ambele coduri de TVA

Ce înseamnă

Dacă o majorare la nivel de factură are categoria de TVA AE (taxare inversă, BT-102), factura trebuie să conțină codul de TVA al furnizorului (BT-31), numărul de înregistrare fiscală al furnizorului (BT-32) sau codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63). Pentru că TVA-ul îl declară cumpărătorul, factura trebuie să conțină și codul de TVA al cumpărătorului (BT-48) sau codul de înregistrare legală al cumpărătorului (BT-47).

De ce contează

La taxarea inversă, TVA-ul este datorat de cumpărător către autoritatea fiscală, nu de furnizor. Mecanismul se aplică între firme înregistrate în scopuri de TVA, așa că factura trebuie să arate identificarea fiscală a ambelor părți. Fără ea, fișierul este respins.

Cum rezolvi problema

Deschide profilul firmei în programul de facturare și completează codul tău de TVA, adică CUI cu prefixul RO, de exemplu RO12345678. Dacă nu ești înregistrat în scopuri de TVA, dar ai CUI, completează-l ca număr de înregistrare fiscală. Dacă TVA-ul este gestionat de un reprezentant fiscal, contează și codul lui de TVA. Apoi deschide fișa clientului și completează codul de TVA al cumpărătorului.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Reverse charge" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63) and the Buyer VAT identifier (BT-48) and/or the Buyer legal registration identifier (BT-47).

Termeni comerciali: BG-21, BT-31, BT-32, BT-47, BT-48, BT-63, BT-102

Unde se aplică regula