BR-Z-01: Cota zero cere exact un rând Z în detalierea TVA

Ce înseamnă

Dacă o linie a facturii (BT-151), o reducere la nivelul întregii facturi (BT-95) sau o majorare la nivelul întregii facturi (BT-102) folosește categoria de TVA Z (cotă zero), detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină exact un rând cu codul categoriei Z (BT-118).

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul TVA pe categorii și cote, pe care cumpărătorul îl înregistrează în contabilitate și pe care autoritatea fiscală îl verifică. Dacă o categorie folosită pe linii lipsește de acolo sau apare de două ori, TVA din factură nu se mai potrivește și factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

Uită-te la detalierea TVA de la finalul facturii. Adaugă rândul Z care lipsește, cu baza de impozitare (suma valorilor din categoria Z), cota 0 și valoarea TVA 0, și păstrează un singur rând Z. Programul de facturare construiește de obicei tabelul din linii, deci o lipsă înseamnă de regulă că o linie a fost modificată manual sau a primit altă categorie.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Zero rated" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Zero rated".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula