BR-Z-01: Pozycja ze stawką 0% wymaga wiersza Z w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Gdy pozycja faktury (BT-151), rabat na całą fakturę (BT-95) lub narzut na całą fakturę (BT-102) ma kategorię VAT Z (stawka 0%), zestawienie VAT (BG-23) musi zawierać dokładnie jeden wiersz z kategorią Z (BT-118). Nie może go brakować i nie może się powtarzać.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT podsumowuje podstawę opodatkowania i VAT według kategorii. Nabywca księguje fakturę na jego podstawie, a organ podatkowy sprawdza, czy zgadza się z pozycjami. Gdy kategoria użyta w pozycjach nie ma w nim swojego wiersza, VAT na fakturze nie da się uzgodnić i odbiorca odrzuca plik.

Jak to poprawić

Spójrz na zestawienie VAT na dole faktury. Dodaj brakujący wiersz Z z sumą kwot netto z tej kategorii, stawką 0% i kwotą VAT równą 0. Jeśli wierszy Z jest kilka, połącz je w jeden. Program do faktur zwykle buduje tę tabelę z pozycji, więc luka oznacza najczęściej ręczną zmianę pozycji albo błędną kategorię.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Zero rated" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Zero rated".

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła