BR-Z-01: Le voci con categoria Z vanno nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Se una riga (BT-151), uno sconto sull'intera fattura (BT-95) o una maggiorazione sull'intera fattura (BT-102) ha la categoria IVA Z, nel riepilogo IVA (BG-23) ci deve essere esattamente una voce con categoria Z (BT-118). Z è una categoria dei formati europei UBL e CII, come Peppol BIS (la rete europea per le fatture elettroniche, diversa dal Sistema di Interscambio). Indica un'operazione imponibile con aliquota IVA dello 0%, non un'operazione esente.

Perché è importante

Il riepilogo IVA raccoglie imponibile e IVA per ogni categoria. È il prospetto che il cliente registra e che l'amministrazione fiscale può controllare. Se una categoria usata nelle righe manca dal riepilogo, o compare più di una volta, i totali IVA non quadrano e la fattura viene scartata.

Come correggerlo

Guarda il riepilogo IVA in fondo alla fattura. Deve esserci una sola voce Z, con la somma degli imponibili di tutto ciò che ha categoria Z, aliquota 0 e importo IVA 0. Di solito il gestionale costruisce questa tabella dalle righe, quindi il problema nasce quando una riga è stata modificata a mano o ha la categoria sbagliata. Correggi la riga e ricrea il file.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Zero rated" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Zero rated".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola