BR-S-01: Categoria S din linii trebuie să apară în detalierea TVA

Ce înseamnă

Dacă o linie (BT-151), o reducere la nivel de factură (BT-95) sau o majorare la nivel de factură (BT-102) are categoria de TVA S (cota standard), detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină cel puțin un rând cu codul de categorie S (BT-118). Testul merge și în sens invers: dacă detalierea TVA are un rând S, trebuie să existe cel puțin o linie, o reducere sau o majorare cu categoria S.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul TVA-ului pe categorii și cote, pe care cumpărătorul îl înregistrează în contabilitate și pe care autoritatea fiscală îl verifică. Dacă o categorie folosită în linii lipsește din ea, sau invers, TVA-ul din factură nu poate fi reconciliat. Regula se aplică și în RO e-Factura, deci fișierul este respins și la încărcarea în SPV.

Cum rezolvi problema

Uită-te la tabelul de TVA de la finalul facturii. Adaugă rândul S lipsă, cu totalul sumelor din categoria respectivă (baza de impozitare), cota de TVA și valoarea TVA, câte un rând pentru fiecare cotă dacă folosești mai multe. Programul de facturare construiește de obicei acest tabel din linii, așa că un rând lipsă înseamnă de regulă că o linie a fost modificată manual sau a primit altă categorie. Dacă ai un rând S fără nicio linie, reducere sau majorare cu categoria S, șterge rândul sau corectează categoria liniilor.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Standard rated" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "Standard rated".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula