BR-S-01: Kategoria S musi mieć swój wiersz w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Gdy pozycja faktury (BT-151), rabat na całą fakturę (BT-95) lub narzut na całą fakturę (BT-102) ma kategorię VAT S, zestawienie VAT (BG-23) musi zawierać co najmniej jeden wiersz z kategorią S (BT-118). Kategoria S (stawka podstawowa) to w e-fakturach zgodnych z normą EN 16931, na której opierają się Peppol i XRechnung, kod dla kwot z naliczonym VAT. Reguła działa też w drugą stronę: wiersz S w zestawieniu, gdy żadna pozycja, rabat ani narzut nie ma kategorii S, również nie przechodzi weryfikacji.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie VAT według kategorii i stawek, które nabywca księguje, a organ podatkowy sprawdza. Jeśli kategoria użyta w pozycjach nie występuje w zestawieniu, nie da się uzgodnić VAT na fakturze, więc odbiorca ją odrzuca.

Jak to poprawić

Sprawdź podsumowanie VAT na dole faktury. Dodaj brakujący wiersz S z sumą kwot netto w tej kategorii, stawką i kwotą VAT, po jednym wierszu na każdą stawkę, jeśli masz ich kilka. Program do faktur zwykle buduje tę tabelę sam z pozycji, więc luka oznacza najczęściej, że pozycję zmieniono ręcznie albo przypisano jej złą kategorię. Jeśli w zestawieniu jest wiersz S, a żadna pozycja nie ma tej kategorii, usuń wiersz albo popraw kategorię pozycji.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Standard rated" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) at least one VAT category code (BT-118) equal with "Standard rated".

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła