BR-O-10: Categoria O cere un motiv în detalierea TVA

Ce înseamnă

Un rând din detalierea TVA (BG-23) cu categoria O trebuie să conțină un cod (BT-121) sau un text (BT-120) pentru motivul scutirii, adică explicația de ce nu se percepe TVA.

De ce contează

Legislația europeană privind TVA cere ca o factură fără TVA să spună de ce. Cumpărătorul și autoritatea fiscală se bazează pe această mențiune ca să accepte că nu s-a perceput TVA. Fără ea, factura este respinsă, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.

Cum rezolvi problema

În programul de facturare, deschide setarea de TVA pentru această categorie și completează motivul. Folosește codul VATEX-EU-O cu textul „Not subject to VAT” sau formularea cerută de legislația ta. Majoritatea programelor o tipăresc apoi pe fiecare factură care folosește categoria.

Regula așa cum este publicată

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) " Not subject to VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning " Not subject to VAT" or a VAT exemption reason text (BT-120) " Not subject to VAT" (or the equivalent standard text in another language).

Termeni comerciali: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Unde se aplică regula