BR-O-10: Kategoria O wymaga powodu, dla którego nie ma VAT

Co to oznacza

Wiersz zestawienia VAT (BG-23) z kategorią O (nie podlega VAT) musi zawierać kod powodu zwolnienia (BT-121) albo tekst powodu zwolnienia (BT-120). Dla kategorii O to pole mówi, dlaczego VAT nie jest naliczony.

Dlaczego to ważne

Przepisy VAT w UE wymagają, by faktura bez VAT podawała powód. Nabywca i organ podatkowy opierają się na tym zapisie, uznając, że VAT słusznie nie naliczono. Bez niego faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

W programie do faktur otwórz ustawienia VAT dla tej kategorii i uzupełnij powód. Użyj kodu VATEX-EU-O z tekstem „Nie podlega VAT” albo sformułowania wymaganego przez przepisy obowiązujące w twoim kraju. Większość programów drukuje potem ten zapis na każdej fakturze z tą kategorią.

Oryginalna treść reguły

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) " Not subject to VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning " Not subject to VAT" or a VAT exemption reason text (BT-120) " Not subject to VAT" (or the equivalent standard text in another language).

Pola faktury: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Gdzie obowiązuje ta reguła