BR-O-10: La categoria O richiede il motivo per cui non c'è IVA

Che cosa significa

Una voce del riepilogo IVA (BG-23) con categoria O (non soggetto a IVA) deve avere un codice del motivo dell'esenzione IVA (BT-121) oppure un testo del motivo dell'esenzione IVA (BT-120), che spieghi perché non viene applicata l'IVA.

Perché è importante

Le regole IVA europee prevedono che una fattura senza IVA ne indichi il motivo. Il cliente e l'amministrazione finanziaria si basano su questa indicazione per accettare che l'IVA non sia stata applicata. Senza, la fattura viene rifiutata.

Come correggerlo

Nel software di fatturazione apri l'impostazione IVA di questa categoria e compila il motivo dell'esenzione. Usa il codice VATEX-EU-O con il testo "Non soggetto a IVA", oppure la dicitura richiesta dalla normativa del tuo Paese. La maggior parte dei programmi poi la stampa su ogni fattura che usa quella categoria.

Il testo ufficiale della regola

A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) " Not subject to VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning " Not subject to VAT" or a VAT exemption reason text (BT-120) " Not subject to VAT" (or the equivalent standard text in another language).

Termini di business: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Dove si applica questa regola