BR-G-08: Baza de impozitare G trebuie să corespundă liniilor

Ce înseamnă

În detalierea TVA (BG-23), baza de impozitare (BT-116) a categoriei G (export în afara UE) trebuie să fie egală cu suma valorilor fără TVA ale liniilor din această categorie (BT-131), minus reducerile la nivelul întregii facturi (BT-92) și plus majorările la nivelul întregii facturi (BT-99) din aceeași categorie.

De ce contează

Destinatarul reface singur rezumatul TVA pornind de la linii. Dacă baza de impozitare diferă, chiar și cu 0,01, cifrele nu mai sunt de încredere, iar fișierul este respins la verificare, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.

Cum rezolvi problema

Adună valorile fără TVA ale liniilor din această categorie, scade reducerile de la nivelul întregii facturi și adaugă majorările cu aceeași categorie, apoi folosește rezultatul ca bază de impozitare. O cauză frecventă este o reducere sau un cost de transport care a primit altă categorie de TVA decât marfa. Corectează categoria în programul de facturare și generează din nou fișierul.

Regula așa cum este publicată

In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Export outside the EU" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Export outside the EU".

Termeni comerciali: BG-23, BT-92, BT-95, BT-99, BT-102, BT-116, BT-118, BT-131, BT-151

Unde se aplică regula