BR-G-01: Exportul în afara UE cere un singur rând G în detalierea TVA

Ce înseamnă

Dacă o linie a facturii (BT-151), o reducere la nivelul întregii facturi (BT-95) sau o majorare la nivelul întregii facturi (BT-102) are categoria de TVA G (export în afara UE), detalierea TVA (BG-23) trebuie să conțină exact un rând cu codul categoriei G (BT-118). Nu zero rânduri și nu două.

De ce contează

Detalierea TVA este rezumatul TVA pe categorii, pe care cumpărătorul îl înregistrează în contabilitate și pe care îl verifică autoritatea fiscală. Dacă o categorie folosită pe linii lipsește sau apare de două ori, cifrele nu se mai pot verifica. Fișierul este respins la verificare, inclusiv în SPV pentru RO e-Factura.

Cum rezolvi problema

Uită-te la rezumatul TVA de la finalul facturii. Trebuie să existe un singur rând G, cu totalul tuturor sumelor din categoria respectivă și cu TVA 0. Programele de facturare construiesc de obicei singure acest tabel, așa că un rând lipsă sau dublat înseamnă de cele mai multe ori că o linie a fost modificată manual sau a primit altă categorie de TVA.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Export outside the EU" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Export outside the EU".

Termeni comerciali: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Unde se aplică regula