BR-G-01: Esportazioni fuori UE: serve una sola voce G nel riepilogo IVA

Che cosa significa

Se una riga della fattura (BT-151), uno sconto sull'intera fattura (BT-95) o una maggiorazione sull'intera fattura (BT-102) usa la categoria IVA G (esportazione fuori dall'UE), il riepilogo IVA (BG-23) deve contenere esattamente una voce con codice categoria G (BT-118). Nella FatturaPA lo stesso caso si indica con la natura N3.1 (esportazioni).

Perché è importante

Il riepilogo IVA è la sintesi dell'IVA per categoria: il cliente la registra e l'autorità fiscale la controlla. Se una categoria usata nelle righe manca o compare due volte, i totali non quadrano e la fattura viene scartata.

Come correggerlo

Guarda il riepilogo IVA in fondo alla fattura. Deve esserci una sola voce G, con il totale di tutti gli imponibili di quella categoria e IVA 0. Il gestionale costruisce di norma questa tabella da solo, quindi una voce mancante o doppia indica spesso una riga modificata a mano o con la categoria sbagliata. Correggi la categoria della riga, dello sconto o della maggiorazione e crea di nuovo il file.

Il testo ufficiale della regola

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Export outside the EU" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Export outside the EU".

Termini di business: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Dove si applica questa regola