BR-G-01: Eksport poza UE wymaga jednego wiersza G w zestawieniu VAT

Co to oznacza

Gdy pozycja faktury (BT-151), rabat na całą fakturę (BT-95) albo narzut na całą fakturę (BT-102) ma kategorię VAT G (eksport poza UE), zestawienie VAT (BG-23) musi zawierać dokładnie jeden wiersz z kategorią G (BT-118). Błędem jest zarówno brak takiego wiersza, jak i dwa wiersze G.

Dlaczego to ważne

Zestawienie VAT to podsumowanie podatku według kategorii, które nabywca księguje, a organ podatkowy sprawdza. Gdy kategoria użyta w pozycjach nie ma swojego wiersza albo ma ich dwa, sum nie da się sprawdzić, więc faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Spójrz na zestawienie VAT na dole faktury. Ma być w nim jeden wiersz G, w którym jest suma kwot netto wszystkich pozycji, rabatów i narzutów z tą kategorią, oraz VAT równy 0. Program do faktur zwykle buduje tę tabelę sam, więc brakujący lub podwójny wiersz najczęściej oznacza pozycję zmienioną ręcznie albo z błędną kategorią.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains an Invoice line (BG-25), a Document level allowance (BG-20) or a Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-151, BT-95 or BT-102) is "Export outside the EU" shall contain in the VAT breakdown (BG-23) exactly one VAT category code (BT-118) equal with "Export outside the EU".

Pola faktury: BG-20, BG-21, BG-23, BG-25, BT-95, BT-102, BT-118, BT-151

Gdzie obowiązuje ta reguła