BR-AG-04: Majorarea cu IPSI cere un cod fiscal al furnizorului

Ce înseamnă

O majorare la nivelul întregii facturi (BG-21), de exemplu un cost de transport sau de manipulare, are categoria de TVA IPSI (BT-102), cod M în fișier, impozitul din Ceuta și Melilla. Atunci factura trebuie să conțină codul de TVA al furnizorului (BT-31), CUI-ul furnizorului (BT-32) sau codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63). Verificarea caută un cod în datele fiscale ale furnizorului sau un cod de TVA în datele fiscale ale reprezentantului fiscal.

De ce contează

Destinatarul și autoritatea fiscală trebuie să știe sub ce înregistrare percepe furnizorul IPSI. Fără un cod fiscal, factura nu poate fi legată de un contribuabil înregistrat, deci nu trece verificarea și este respinsă.

Cum rezolvi problema

Deschide datele furnizorului în programul tău de facturare și completează codul de TVA sau CUI-ul firmei care emite factura. Este suficient și codul de TVA al unui reprezentant fiscal trecut pe factură. Dacă furnizorul nu are niciun cod fiscal, întreabă-l pe contabilul tău dacă IPSI este categoria potrivită pentru acea majorare.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termeni comerciali: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Unde se aplică regula