BR-IG-04: Majorările cu IGIC cer codul de TVA sau CUI al furnizorului

Ce înseamnă

Când o majorare pe întreaga factură (BG-21) folosește categoria L (IGIC, BT-102), factura trebuie să conțină cel puțin unul dintre: codul de TVA al furnizorului (BT-31), CUI-ul furnizorului (BT-32) sau codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63). Testul caută orice identificator în datele fiscale ale furnizorului sau un cod de TVA la reprezentantul fiscal. Seturile de reguli CII fac aceeași verificare pentru majorările cu categoria IPSI, impozitul folosit în Ceuta și Melilla.

De ce contează

O majorare, de exemplu transportul sau un comision, poartă IGIC ca orice altă sumă, iar destinatarul trebuie să știe ce furnizor înregistrat a calculat-o. Fără niciun identificator fiscal al furnizorului, factura este respinsă.

Cum rezolvi problema

În programul de facturare, deschide setările firmei și completează codul de TVA (în România, CUI cu prefixul RO) sau CUI-ul. Un furnizor din Insulele Canare folosește adesea numărul fiscal spaniol (NIF). Dacă factura este emisă pentru tine de un reprezentant fiscal, este suficient și codul lui de TVA.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IGIC" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

În EN 16931 (CII), XRechnung 3.0 (CII), France CTC (CII), regula are următorul text:

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termeni comerciali: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Unde se aplică regula