BR-S-04: Majorarea pe factură cu cota standard cere codul de TVA

Ce înseamnă

Dacă o majorare la nivel de factură (BG-21) are categoria de TVA S (cota standard, BT-102), factura trebuie să conțină codul de TVA al furnizorului (BT-31), numărul de înregistrare fiscală al furnizorului (BT-32) sau codul de TVA al reprezentantului fiscal al furnizorului (BT-63). Regula verifică doar că unul dintre ele este completat.

De ce contează

TVA-ul poate fi facturat doar de un furnizor înregistrat în scopuri de TVA, iar cumpărătorul are nevoie de codul tău de TVA ca să îl deducă. Fără el, factura este respinsă, inclusiv de RO e-Factura.

Cum rezolvi problema

Deschide datele firmei în programul de facturare și completează codul de TVA cu prefixul de țară, de exemplu RO12345678 (CUI cu prefixul RO pentru plătitorii de TVA). Dacă ai doar un CUI, fără înregistrare în scopuri de TVA, îl poți completa ca număr de înregistrare fiscală (BT-32), dar întreabă-ți contabilul dacă factura trebuie să poarte TVA. Dacă un reprezentant fiscal se ocupă de TVA în numele tău, este suficient și codul lui de TVA.

Regula așa cum este publicată

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "Standard rated" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Termeni comerciali: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Unde se aplică regula