BR-AG-04: Narzut z IPSI wymaga numeru podatkowego sprzedawcy

Co to oznacza

Narzut na całą fakturę (BG-21), na przykład opłata za wysyłkę lub obsługę, ma kategorię VAT IPSI (BT-102), w pliku kod M, czyli podatek obowiązujący w Ceucie i Melilli. Wtedy faktura musi zawierać numer VAT sprzedawcy (BT-31), numer rejestracji podatkowej sprzedawcy (BT-32) albo numer VAT przedstawiciela podatkowego sprzedawcy (BT-63). Reguła szuka numeru w danych podatkowych sprzedawcy albo numeru VAT w danych podatkowych przedstawiciela podatkowego.

Dlaczego to ważne

Odbiorca i organ podatkowy muszą wiedzieć, na podstawie jakiej rejestracji sprzedawca nalicza IPSI. Bez numeru podatkowego nie da się przypisać faktury do zarejestrowanego podatnika, więc weryfikacja się nie powiedzie, a faktura zostanie odrzucona.

Jak to poprawić

Otwórz dane sprzedawcy w programie do faktur i wpisz numer VAT UE (dla polskiej firmy PL i NIP) albo numer rejestracji podatkowej firmy, która wystawia fakturę. Wystarczy też numer VAT przedstawiciela podatkowego, jeśli jest podany na fakturze. Jeśli sprzedawca nie ma numeru podatkowego, zapytaj w biurze rachunkowym, czy IPSI to właściwa kategoria dla tego narzutu.

Oryginalna treść reguły

An Invoice that contains a Document level charge (BG-21) where the Document level charge VAT category code (BT-102) is "IPSI" shall contain the Seller VAT Identifier (BT-31), the Seller Tax registration identifier (BT-32) and/or the Seller tax representative VAT identifier (BT-63).

Pola faktury: BG-21, BT-31, BT-32, BT-63, BT-102

Gdzie obowiązuje ta reguła