O que significa
Cada código de categoria de IVA no resumo do IVA (BT-118) e nos descontos e encargos da fatura (BT-95, BT-102) tem de ser um destes: S (taxa normal), Z (taxa zero), E (isento de IVA), AE (autoliquidação), K (transmissão intracomunitária de bens), G (exportação fora da UE), O (fora do âmbito do IVA), L (Ilhas Canárias), M (Ceuta e Melilha) ou B (split payment italiano). Um número como 23 ou uma palavra como "IVA" não é uma categoria.
Porque é importante
Os códigos são lidos por programas, não por pessoas. Um valor fora da lista acordada não pode ser interpretado, por isso o sistema do destinatário rejeita a fatura, mesmo que o valor pareça razoável a quem o lê.
Como corrigir
Escolha o tratamento de IVA na lista do seu software de faturação em vez de o escrever; a taxa de IVA tem um campo próprio. Se criar o XML manualmente, escreva o código em letras, por exemplo S, em cac:TaxCategory/cbc:ID (UBL).
A regra tal como foi publicada
Invoice tax categories MUST be coded using UNCL5305 code list Onde esta regra se aplica
| Conjunto de regras | Versão |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Verifique o seu ficheiro
Regras relacionadas
- BR-CL-18 A categoria de IVA de cada linha tem de ser válida
- BR-CL-19 O código do motivo de um desconto tem de vir da UNTDID 5189
- BR-CL-20 O código do motivo de um encargo tem de vir da UNTDID 7161
- BR-CL-21 O esquema do identificador normalizado do artigo tem de ser ISO 6523
- BR-CL-22 O código do motivo de isenção de IVA tem de vir da lista VATEX
- BR-CL-23 A unidade de medida tem de ser um código UN/ECE (Rec. 20 ou 21)