Ce que signifie la règle
Tout code de catégorie de TVA du récapitulatif de TVA (BT-118) et des remises et frais (BT-95, BT-102) doit être l'un de S (taux normal), Z (taux zéro), E (exonéré), AE (autoliquidation), K (livraison intracommunautaire), G (exportation hors UE), O (hors champ de la TVA), L (Canaries), M (Ceuta et Melilla) ou B (split payment italien). Un pourcentage comme 20 ou un mot comme « TVA » n'est pas une catégorie.
Pourquoi elle compte
Les codes sont lus par des logiciels, pas par des personnes. Une valeur hors de la liste convenue ne peut pas être interprétée, et le système du destinataire rejette la facture même si la valeur paraît sensée à un lecteur.
Comment corriger
Choisissez le régime de TVA dans la liste de votre logiciel de facturation plutôt que de le saisir ; le taux a son propre champ. Si vous produisez le XML vous-même, écrivez le code lettre, par exemple S, dans cac:TaxCategory/cbc:ID (UBL).
Le texte publié de la règle
Invoice tax categories MUST be coded using UNCL5305 code list Où cette règle s’applique
| Jeu de règles | Version |
|---|---|
| EN 16931 (UBL) | 1.3.17 |
| EN 16931 (UBL credit note) | 1.3.17 |
| EN 16931 (CII) | 1.3.17 |
| XRechnung 3.0 (UBL) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (UBL credit note) | 3.0.2 |
| XRechnung 3.0 (CII) | 3.0.2 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (invoice) | 2026.5 |
| Peppol BIS Billing 3.0 (credit note) | 2026.5 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (invoice) | 2.0.3.13 |
| SI-UBL 2.0 / NLCIUS (credit note) | 2.0.3.13 |
| NLCIUS (CII) | 1.0.3.13 |
| France CTC (UBL invoice) | 1.4.0-04 |
| France CTC (UBL credit note) | 1.4.0-04 |
| France CTC (CII) | 1.4.0-04 |
| CIUS-RO UBL Invoice 1.0.9 | 1.0.9 |
| CIUS-RO UBL Credit Note 1.0.9 | 1.0.9 |
Vérifier votre fichier
Règles liées
- BR-CL-18 Les catégories de TVA des lignes doivent venir de UNCL 5305
- BR-CL-19 Les codes motif de remise doivent venir de UNTDID 5189
- BR-CL-20 Les codes motif de frais doivent venir de UNTDID 7161
- BR-CL-21 Le schéma de l'identifiant standard d'article doit venir de ISO 6523
- BR-CL-22 Les codes motif d'exonération doivent venir de la liste VATEX
- BR-CL-23 Les unités de mesure doivent venir des recommandations UN/ECE 20 ou 21