BR-G-10: Kategoria G wymaga przyczyny, dla której nie naliczono VAT

Co to oznacza

Wiersz zestawienia VAT (BG-23) z kategorią G (eksport poza UE) musi zawierać kod przyczyny zwolnienia z VAT (BT-121) albo tekst przyczyny (BT-120), który mówi, dlaczego VAT nie został naliczony.

Dlaczego to ważne

Unijne przepisy o VAT wymagają, by faktura bez VAT podawała powód. Nabywca i organ podatkowy opierają się na tej informacji, uznając, że VAT nie był należny. Bez niej faktura jest odrzucana.

Jak to poprawić

Otwórz w programie do faktur ustawienie VAT dla tej kategorii i uzupełnij przyczynę. Wpisz kod VATEX-EU-G, tekst „Eksport poza UE” albo oba, ewentualnie sformułowanie wymagane przepisami krajowymi. Większość programów drukuje potem tę informację na każdej fakturze z tą kategorią.

Oryginalna treść reguły

A VAT breakdown (BG-23) with the VAT Category code (BT-118) "Export outside the EU" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Export outside the EU" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Export outside the EU" (or the equivalent standard text in another language).

Pola faktury: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Gdzie obowiązuje ta reguła