BR-G-10: La categoría G necesita un motivo de exención

Qué significa

Una fila del desglose del IVA (BG-23) con la categoría G (exportación fuera de la UE) debe llevar un código de motivo de exención del IVA (BT-121) o un texto de motivo de exención (BT-120) que diga por qué no se cobra IVA. La norma pide que el motivo sea el de exportación fuera de la UE; la comprobación automática solo verifica que haya un código o un texto.

Por qué importa

La normativa del IVA exige que una factura sin IVA diga por qué. El destinatario y la administración tributaria se apoyan en esa mención para aceptar que no se cobró IVA. Sin ella, la factura se rechaza.

Cómo corregirlo

En tu programa de facturación, abre la configuración de IVA de esta categoría y rellena el motivo de exención. Usa el código VATEX-EU-G con el texto «Exportación fuera de la UE», o la redacción que exija tu normativa. La mayoría de los programas lo imprimen después en todas las facturas que usan esa categoría.

Texto oficial de la regla

A VAT breakdown (BG-23) with the VAT Category code (BT-118) "Export outside the EU" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Export outside the EU" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Export outside the EU" (or the equivalent standard text in another language).

Términos de negocio: BG-23, BT-118, BT-120, BT-121

Dónde se aplica esta regla